IT-бизнес становится всё более популярным. Многих привлекает его динамичность, инновации, возможность получения большой прибыли и поддержки от государства. Можно будет не платить налог на прибыль, оформить льготную ипотеку, взять кредит под низкий процент, получить другие бонусы. Но, чтобы воспользоваться этими преимуществами, необходимо открыть ИТ-компанию с подходящими кодами ОКВЭД, формой ведения бизнеса, а также соблюсти ещё ряд условий.
Как выбрать область в сфере IT-технологий
К IT-бизнесу относится разработка, тестирование программ, приложений, игр, веб-дизайн, работа с хранилищами данных, их защита, предоставление хостинг-услуг, консультирование. То есть всё, что предполагает появление нового или усовершенствованного продукта с дальнейшим развитием и поддержкой проекта. Среди крупных российских ИТ-компаний:
- Яндекс – поисковик, интернет-порталы, хранилища данных, электронная коммерция, беспилотные авто, медиасервисы.
- VK – социальная сеть, мессенджеры, почтовый сервис, электронная коммерция, игры, образование.
- 1С – разработка, поддержка компьютерных бизнес-программ.
- Лаборатория Касперского – разработка программ защиты от вирусов и хакерских атак.
К крупнейшим ИТ-компаниям в России также относятся Ростех, Группа Т1, Ростелеком, МТС. В каждом направлении есть свои гиганты и сотни более мелких конкурентов. Поэтому стоит провести анализ выбранной ниши, чтобы убедиться, что бизнес будет приносить прибыль.
Анализ конкурентной среды в сфере разработки
На старте бизнеса предварительно проведенный анализ можно взять за основу. Превратить его в план действий и стратегического развития в новой для вас сфере. Он позволяет выявить конкурентов, объем рынка, запросы аудитории. Дает возможность определить не только что продавать, но и кому, и по какой цене.
Собрать данные можно бесплатно самостоятельно, используя сервисы по сбору запросов интернет-пользователей и общедоступные маркетинговые исследования. Для получения более глубокой информации из закрытых источников, придётся заплатить агентству, специализирующемуся на исследованиях рынков.
Полученные сведения позволят выявить неудовлетворенные запросы целевой аудитории, слабые стороны конкурентов. Это даст основу для создания уникального торгового предложения. Анализ конкурентной среды следует проводить на регулярной основе, раз в квартал или полугодие. Это позволит выбрать не только успешное направление бизнеса, но и корректировать его развития.
Какие выбрать коды ОКВЭД для IT-компании
Подходящими кодами для создания ИТ-компаний являются: 26.20.4, 26.30.16, 46.51.2, 47.91.2, 58.11, 58.13, 58.14, 58.19, 58.21, 58.29, 59.14, 60.10, 60.20, 62.01, 62.02, 62.09, 62.02.1, 62.02.4, 62.02.13, 63.1, 63.11.1, 63.91, 71.20.1, 72.11, 72.19, 73.11, 73.12, 73.20.1, 74.90.9, 85.30, 85.41, 85.42, 95.11. Правильно выбранные кода позволят получить аккредитацию Минцифры. Избавят от риска получить штраф от налоговой или блокировку движений по расчетному счету банком при несоответствии назначения платежа.
Для основного вида деятельности стоит выбрать коды из разделов 62 и 63. Остальные – подходят для дополнительных, сопутствующих услуг.
Важно! Если вы планируете получать льготы для созданной ИТ-компаний, то среди деятельности должны быть разработка ПО (62.01), консультирование по IT-технологиям (62.02), конструирование систем (62.02.01), ввод систем в эксплуатацию (62.02.4), услуги сопровождения систем (62.03.13), работа с современными технологиями и техникой (62.09), с базами данных (63.11.1).
Юридический статус компании
Вести IT-бизнес можно как самозанятый, индивидуальный предприниматель или общество с ограниченной ответственностью. При этом у ООО может быть один или несколько учредителей. Чтобы понять, в каком статусе лучше открыть ИТ-компанию вам, необходимо сравнить их между собой. Взвесить все плюсы и минусы.
|
|
|
|
|
|
||
|
до 2,4 млн руб. в год |
ограничения установлены спец. налоговыми режимами |
|
|
|
||
|
НПД |
ОСН, УСН, АУСН, НПД, патент |
ОСН, УСН, АУСН |
|
|
||
|
добровольные |
обязательные, 49 500 руб. в 2024 году |
– |
|
|
||
|
нельзя нанимать |
есть |
есть |
|
|
||
|
нет сотрудников – нет взносов |
надо платить |
надо платить |
|
|
||
|
нет |
нет |
при определённых условиях |
|
|
||
|
нельзя |
только займы |
займы, кредиты, инвестиции |
При необходимости можно получить новый юридический статус. Если самозанятый решит нанять сотрудников, придётся оформить ИП или открыть ООО.
Важно! Для получения господдержки подходит только одна форма регистрации ИТ-компании — юридическое лицо, т. е. общество с ограниченной ответственностью.
Налоговый режим
Открыв ИТ-компанию, вы можете выбрать один из налоговых режимов. Самозанятым доступен только налог на профессиональную деятельность (НПД) со ставкой от 4%. У юрлица может быть основная система налогообложения (ОСН), упрощенная (УСН) и упрощенная автоматизированная (АУСН). Наибольший выбор у предпринимателей. Это ОСН, УСН, АУСН, НПД, патентная система.
НПД – максимально простой и выгодный режим
Это вариант подходит для специалистов, планирующих работать самостоятельно, без найма сотрудников. На НПД нельзя занимается куплей-продажей. Только предлагать услуги и товары собственного производства. Выдача чеков проходит в приложении «Мой налог» буквально парой кликов. Можно также воспользоваться банковскими продуктами, выполняющими аналогичную функцию. Сдавать отчетность не требуется. При оказании услуг физлицам взимается 4% налога, юрлицам и ИП – 6%.
Режим доступен для физических лиц и предпринимателей. Годовой доход не должен превышать 2,4 млн руб. В противном случае вы переходите на НДФЛ или ОСН соответственно. ИП должен в течение 20 дней подать заявление о переходе на спецрежим, чтобы избежать высоких налогов.
УСН – простая система и минимум отчётов
Подходит для IT-компаний, чей годовой доход не превышает 265,8 млн руб., а численность сотрудников 130 человек. Предусмотрены две формы расчетов налога:
- по ставке 6% – только с дохода;
- по ставке 15% – с дохода за минусом расходов.
Необходимо подавать в ФНС декларацию РСВ, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения о физлицах, также вести книгу учета расходов и доходов.
Наиболее выгоден этот режим для ИТ-компаний из Татарстана, открытых в городах с численностью менее 7 тыс. человек. Для них ставка составляет всего 1%.
АУСН – автоматизированная упрощёнка
Отличный вариант, чтобы экономить на услугах бухгалтера. Все данные налоговая получает сама, но расчет налога производится по повышенным ставкам:
- 8% – с дохода;
- 20% – доход минус расход.
Недостаток системы – ограничения: доход не должен превышать 60 млн руб., а численности штата компании не больше 5 сотрудников. Из преимуществ – легкость ведения налогового учета, освобождение от уплаты страховых взносов на сотрудников или за себя, если вы ИП.
Патент – фиксированная плата
Стоимость патента зависит от региона, они сами устанавливают ставку. Предприниматель из столицы заплатит 634 000 рублей, из Питера 79 033 руб., а из Рязанской области всего 6 000 рублей. Чтобы у налоговой не возникло вопросов, получить патентное право следует в регионе регистрации. При этом работать можно удаленно из любого города страны, главное на сайте и в договорах указывать правильную дислокацию.
У этого спецрежима также есть свои ограничения. Годовой доход не должен превышать 60 млн руб., а численность персонала 15 человек. Деклараций нет, но ведется учет поступлений.
Основная система налогообложения
Вынужденный режим при превышении установленных у спецрежимов лимитов. Добровольно вряд ли кто-либо выберет ОСН. Здесь слишком много отчётности, высокие налоговые ставки, обязательные страховые взносы. Для ИП это 13% НДФЛ (или 15% при получении более 5 млн руб. в год), НДС от 0% до 20%, 2% налог на имущество. Для организаций ставка налога на прибыль составляет 20%.
Сравнительная таблица спецрежимов
|
Процентная ставка |
Максимальный годовой доход, в млн руб. |
Максимальная численность сотрудников |
|
НПД |
||
|
4% / 6% |
2,4 |
0 |
|
АУСН |
||
|
8% / 20% |
60 |
5 |
|
Патент |
||
|
фикс. плата |
60 |
15 |
|
УСН |
||
|
1% / 6% / 15% |
265,8 |
130 |
Аккредитация и льготы для IT-компаний
Для получения льгот от государства необходимо:
- открыть ИТ-компанию в форме ООО;
- получать выручки от деятельности 62 и 63 по ОКВЭД в объеме не менее 70% от общего дохода;
- быть аккредитованным в Минцифре.
Для получения гос. аккредитации необходимо, чтобы основной код ОКВЭД был связан с IT-сферой. Информация о том, что вы ведете IT-деятельности должна быть указана на вашем сайте. Нельзя иметь долги по налогам, а у руководителя не должно быть неснятых судимостей. Доля госучастия в бизнесе должна быть меньше 50%. Учитывается также зарплата сотрудников, она не должна быть ниже средней. На момент подачи заявления на прохождение аккредитации компания должна существовать более 3 лет.
Какие льготы можно получить открыв ИТ-компанию
- Нулевая ставка налога на прибыль. Установлена до 31 декабря 2024 года.
- Разработчики программного обеспечения освобождаются от НДС.
- Действует пониженный тариф страховых взносов в размере 7,6%.
- Можно оформить кредит с низкой ставкой.
- Действует упрощенный допуск к госзакупкам.
Аккредитованные ИТ-компании также защищены от налоговых и валютных проверок. Сотрудники получают отсрочку от армии, могут оформить льготную ипотеку.
Защита интеллектуальной собственности
Авторское право, под которое попадает созданный вами код, требует защиты. Вовремя предпринятые действия позволят предотвратить его незаконное использование конкурентами. А если это случится, вы сможете потребовать возмещение материальных убытков в суде. Для этого необходимо задепонировать работающую на нем программу, зарегистрировать ее в Роспатенте, включить в реестр отечественного ПО.
Авторское право
Помните, свой код вы можете продавать или выложить в общий доступ для некоммерческого использования. Код, созданный для заказчика, после оплаты вам не принадлежит, вы теряете все права на него. Однако, если вы хотите выставить работу в портфолио или создавать на его основе новые продукты, то передавать заказчику стоит неисключительные права. Так он может использовать продукт, но не может его перепродавать.
Код, созданный вашим сотрудником, принадлежит компании. Однако, во избежание недоразумений необходимо оформить результат деятельности по гражданско-правовому договору с передачей исключительных прав на разработку компании. Включать в трудовой договор пункт, что права на результаты принадлежат компании. В противном случае сотрудник может заявить, что создал его сам в свободное время.
Товарные знаки
Аналогично стоит защищать логотип, дизайн, оригинальное название не только компании, но и каждого продукта. Неприятно обнаружить, что конкурент создал программу, приложение или сервис под похожим товарным знаком, отнимая у вас таким образом часть прибыли.
Как вести проект по разработке ПО и работать с заказчиками
Важно документировать каждый этап работы с заказчиком, начиная с постановки технического задания (ТЗ) и заканчивая актом приема-передачи программного продукта.
Работа над проектом состоит из следующих этапов:
- Получение задания от заказчика, проработка ТЗ.
- Определение себестоимости проекта, расчет предварительной стоимости с учетом всех расходов и заложенной прибыли.
- Заключение договора на ТЗ, с указанием поэтапных сроков сдачи проекта.
- Проектирование, разработка, создание прототипов проекта.
- Согласование прототипов с заказчиком.
- Составление подробной сметы, расчет итоговой стоимости.
- Заключение договора на разработку проекта.
- Разработка и тестирование.
- Сдача проекта, согласование, подписание акта приема-передачи.
Чем крупнее проект, тем из больших этапов он состоит. Важно дробить работу. Это позволяет наиболее точно рассчитать стоимость и время, необходимое для выполнения задания. Грубейшая ошибка — озвучивать итоговую стоимость проекта без детального ТЗ. Это может привести к работе в убыток, срыву сроков, испорченной репутации.
Риски бизнеса в сфере IT
- Недостаток опыта. Может привести к неверному расчету стоимости проектов и требуемым срокам. Не стоит браться за дешёвые заказы и демпинговать. Следует указывать сроки с запасом, составлять чёткое и подробное ТЗ. Лучше потратить больше времени на проведение экспертной оценки проекта, чем потом несколько месяцев пребывать в постоянном стрессе.
- Кассовые разрывы. Необходимо иметь на счёте сумму, рассчитанную на несколько месяцев обязательных расходов и зарплаты. Временную нехватку средств могу вызвать не только длительные проекты, но и задержки поступления оплаты от заказчиков.
- Поиск кадров. Молодым, неизвестным компаниям сложно привлечь опытных специалистов нужных профессий, а джуниоров брать на работу довольно рискованно.
- Конкуренция. Большинство ниш уже занято крупными игроками, куда пробиться новичку практически нереально. Поэтому на первоначальном этапе стоит брать небольшие, краткосрочные заказы, нарабатывать портфолио и репутацию.
- Организация работы. В малом бизнесе многие пытаются выполнять сразу несколько функций: быть директором, продакт-менеджером, сейлз-менеджером, инженером-разработчиком. При таком подходе вы останетесь на уровне самозанятого, можете быстро перегореть. Учитесь делегировать задачи, автоматизируйте процессы. Только в этом случае ваш бизнес пойдет в гору.
Открыть ИТ-компанию также сложно, как и в любой другой сфере бизнеса. Необходимо чётко понимать специфику, иметь соответствующий опыт работы. Новичкам будет сложно, но интересно. Перед вами откроются новые возможности – изменить мир, создав что-то новое и уникальное. Получить большую прибыли при относительно небольших затратах.
18 Апр 2024
633